Pauschalbesteuerung von Sachzuwendungen

Hast Du schon mal darüber nachgedacht, wie Du Deinen Mitarbeitenden etwas schenken kannst, ohne dass ein großer Teil davon an Steuern verloren geht? Mit der Pauschalbesteuerung von Sachzuwendungen hast Du die perfekte Lösung!
Damit kannst Du Benefits anbieten, die nicht nur steuerlich vorteilhaft sind, sondern auch die Motivation und Loyalität Deines Teams nachhaltig stärken. Klingt interessant? Lass uns gemeinsam herausfinden, wie Du das Beste aus Deinen Benefits herausholen kannst!

Was genau bedeutet Pauschalbesteuerung von Sachzuwendungen?

Die Pauschalbesteuerung von Sachzuwendungen ist ein echter Game-Changer, wenn es um Mitarbeitervorteile geht: Grundsätzlich geht es darum, dass Arbeitgeber:innen die Lohn- bzw. Einkommensteuer auf Sachzuwendungen pauschal mit 30% erheben können.

Was bedeutet das konkret für Dich? Die Arbeitgeber:innen übernehmen die Steuerlast und sorgen dafür, dass der geldwerte Vorteil für die Empfängersteuerlich abgegolten ist. So können Mitarbeitende die Benefits voll und ganz genießen – ohne sich um Abzüge oder zusätzliche Steuerlasten kümmern zu müssen.

Was macht die Pauschalbesteuerung so interessant?

Die Pauschalbesteuerung von Sachzuwendungen eröffnet Unternehmen eine unkomplizierte Möglichkeit, steuerlich attraktive Vorteile anzubieten. Und weil es sowohl für Deine Mitarbeitenden als auch für Dein Unternehmen selbst eine Win-Win-Situation ist:

1. Keine versteckten Kosten für Mitarbeitende: Die Mitarbeiter:innen profitieren voll von der Sachzuwendung: Keine zusätzliche Steuer, keine Abzüge – nur Freude am erhaltenen Benefit!
2. Einfache Handhabung: Die Regelung macht es den Arbeitgeber:innen leicht, ohne großen bürokratischen Aufwand Wertschätzung zu zeigen. Die Steuer wird pauschal erhoben und ist damit „abgehakt“.
3. Attraktive Benefits: Unternehmen können damit flexible Employee Benefits anbieten, die wirklich einen Unterschied machen. Von Gutscheinen über Sachbezugskarten bis hin zu größeren Sachgeschenken wie einer hochwertigen Gitarre für den Hobby-Musiker im Team – die Möglichkeiten sind vielfältig!
4. Employer Branding: Solche modernen Benefits sind ein starkes Signal für potenzielle neue Mitarbeitende.

Wie funktioniert die Pauschalbesteuerung in der Praxis?

Nun, da wir wissen, welche Vorteile die Pauschalbesteuerung bietet, stellt sich die Frage, wie das Ganze praktisch aussieht. Die gute Nachricht: Es ist einfacher, als Du vielleicht denkst!

Im Einkommensteuergesetz (EStG) gibt es eine spezielle Regelung, die eine Pauschalierungsmöglichkeit bietet. Der zuwendende Steuerpflichtige – also die Arbeitgeber:innen – erheben die Steuer auf Sachzuwendungen pauschal mit 30 %.

Diese Zuwendungen können sowohl an Arbeitnehmer:innen als auch an Nichtarbeitnehmer:innen (z. B. Geschäftspartner) erfolgen, allerdings gelten dabei unterschiedliche Bedingungen:

• Für Mitarbeitende: Hier können die Arbeitgeber:innen die Pauschalsteuer von 30% für das ganze Wirtschaftsjahr anwenden und sogar jährliche Sachzuwendungen bis zu 10.000 Euro gewähren. Stell Dir vor, einer Deiner Mitarbeitenden träumt schon lange von einem neuen E-Bike. Mit einer pauschalbesteuerten Sachzuwendung wird dieser Traum Wirklichkeit – und das steuerfrei!
• Für Nichtarbeitnehmer:innen: Bei Geschenken und Incentives an Nichtarbeitnehmer:innen wird die Steuer nicht übernommen, sondern die Empfänger:innen müssen diese selbst versteuern.

Kreative Möglichkeiten für Sachzuwendungen

Die Flexibilität, die die Pauschalbesteuerung bietet, ist ein weiterer großer Vorteil. Denn es gibt kaum Einschränkungen, was den Inhalt der Zuwendungen angeht. Es muss sich lediglich um Produkte oder Dienstleistungen handeln. Hier einige kreative Beispiele, wie du diese Regelung nutzen kannst:

• Gutscheine für lokale Restaurants, Einzelhändler oder Online-Shops.
• Sachbezugskarten, die flexibel für verschiedene Einkäufe genutzt werden können.
• Technik-Equipment für das Homeoffice – von ergonomischen Stühlen bis zu neuen Laptops.
• Erlebnisse und Reisen, die den Mitarbeitenden und ihren Familien unvergessliche Momente bescheren.

Und genau diese Flexibilität macht die Pauschalbesteuerung so attraktiv!

Fazit: Mach Deine Mitarbeiter:innen glücklich

Die Pauschalbesteuerung von Sachzuwendungen bietet dir eine großartige Möglichkeit, Deine Mitarbeitenden auf eine wertschätzende und steuerlich attraktive Weise zu belohnen. Indem Du auf moderne Benefits setzt, die wirklich ankommen, stärkst Du nicht nur die Bindung und Motivation Deines Teams, sondern auch Dein Unternehmensimage. Mach den Schritt zu einem modernen Employee Benefits-Ansatz und mach Dein Team glücklich!

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