Pensionskasse

Eine Pensionskasse ist eine spezielle, rechtlich selbstständige Institution, die ausschließlich dem Zweck dient, für die Mitarbeiter:innen eines oder mehrerer Unternehmen eine betriebliche Altersvorsorge (bAV) aufzubauen und zu verwalten. Sie ist einer der fünf offiziell anerkannten Durchführungswege der bAV in Deutschland. Stell Dir die Pensionskasse als eine Art Treuhänderin vor: Sie sammelt die Beiträge, die von Deinem oder Deiner Arbeitgeber:in und/oder von Dir selbst eingezahlt werden, legt dieses Kapital langfristig und professionell am Kapitalmarkt an und verpflichtet sich dazu, Dir im Alter (oder bei Invalidität bzw. Deinen Hinterbliebenen im Todesfall, je nach Vertragsgestaltung) eine lebenslange Rente oder eine andere vereinbarte Leistung auszuzahlen. Als eigenständige Versorgungseinrichtungen, oft in der Rechtsform eines Versicherungsvereins auf Gegenseitigkeit (VVaG) oder einer Aktiengesellschaft (AG), unterliegen Pensionskassen der strengen Aufsicht durch die Bundesanstalt für Finanzdienstleistungsaufsicht (BaFin). Dies gewährleistet ein hohes Maß an Sicherheit und Stabilität für Deine zukünftigen Rentenansprüche.

Die Finanzierung einer Zusage über eine Pensionskasse kann unterschiedlich erfolgen. Sie kann rein durch den oder die Arbeitgeber:in finanziert sein, oder es können Beiträge von beiden Seiten – Arbeitgeber:in und Arbeitnehmer:in – geleistet werden. Eine sehr verbreitete Methode ist die Finanzierung durch Entgeltumwandlung: Dabei entscheidest Du Dich, einen Teil Deines Bruttogehalts direkt in Deinen Pensionskassenvertrag einzuzahlen. Der Vorteil: Diese Beiträge sind bis zu bestimmten Höchstgrenzen (aktuell, Stand 2025, bis zu 8% der Beitragsbemessungsgrenze der gesetzlichen Rentenversicherung West) steuerfrei und bis zu 4% dieser Grenze sogar sozialversicherungsfrei. Das reduziert Dein aktuelles zu versteuerndes Einkommen und Deine Sozialabgaben. Zusätzlich ist Dein:e Arbeitgeber:in seit 2019 (für Neuverträge, seit 2022 auch für viele Altverträge) gesetzlich verpflichtet, einen Zuschuss von pauschal 15% auf Deinen Umwandlungsbetrag zu leisten, sofern er oder sie durch Deine Entgeltumwandlung selbst Sozialversicherungsbeiträge spart. Die Leistungen, die Du später aus der Pensionskasse erhältst, unterliegen der sogenannten nachgelagerten Besteuerung. Das bedeutet, die Rentenzahlungen müssen im Alter als "sonstige Einkünfte" versteuert werden, in der Regel aber zu einem dann niedrigeren persönlichen Steuersatz als während des Berufslebens. Beiträge zur Kranken- und Pflegeversicherung fallen auf die Rente ebenfalls an, sofern Du gesetzlich versichert bist.

Die Hauptleistung einer Pensionskasse ist die lebenslange Altersrente. Viele Tarife sehen aber auch zusätzliche Absicherungen vor, wie zum Beispiel:

• Eine Rente bei Berufs- oder Erwerbsunfähigkeit (Invaliditätsrente).
• Leistungen an Hinterbliebene (Witwen-, Witwer- oder Waisenrente) im Falle Deines Todes.

Pensionskassen sind ein etablierter und wichtiger Baustein der Altersvorsorge in Deutschland. Sie ergänzen die gesetzliche Rente und private Vorsorgebemühungen und bieten eine planbare finanzielle Absicherung für den Ruhestand. Für Arbeitgeber:innen stellt das Angebot einer bAV über eine Pensionskasse einen wertvollen Benefit dar, der zur Mitarbeiter:innen Bindung und zur sozialen Verantwortung des Unternehmens beiträgt. Während sich HelloBonnie auf flexible und oft direkt erlebbare Benefits konzentriert, ist das Verständnis für langfristige Vorsorgelösungen wie die Pensionskasse wichtig für eine ganzheitliche Betrachtung der von Arbeitgeber:innen gebotenen Zusatzleistungen.